Read the book: «Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов»

© Макаренко В. Г., 2018

© ООО «Проспект», 2018

Введение

Фундаментальные основы государственности современных стран в немалой степени базируются на принципах законности, охраны прав и свобод гражданина, общественного правопорядка. Но вопреки этому с наступлением третьего тысячелетия общая обстановка в нашей стране охарактеризовалась обострением проблем в сфере экономики и общественной безопасности, а различные макро- и микроэкономические факторы оказывают влияние в том числе и на правовые аспекты существования нашего государства.

По мнению некоторых ученых, уже с середины восьмидесятых годов минувшего столетия продолжаются события, которым нет аналогов в историческом прошлом человечества¹. Все это в значительной мере отрицательно сказывается на процессах укрепления экономической безопасности России и дает основание утверждать, что и мировая геополитическая обстановка имеет негативное внутреннее отражение.

В условиях существенно возросших возможностей международной торговли, в том числе и с применением технологий в сети Интернет, сформировалась и почва для противоправных деяний при ее осуществлении. Это дает основание государству конструировать специальные уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за общественно опасные деяния, одни из которых определяются как таможенные преступления. Так, например, в соответствии с отчетными данными Федеральной таможенной службы Российской Федерации² (далее – ФТС России) за 2016 год таможенными органами возбуждено 2 235 уголовных дел (для сравнения, в 2015 году – 2 031 дело). В том числе в отношении конкретных лиц возбуждено 1 326 уголовных дел (в 2015 году – 1 213). За январь – сентябрь 2017 года уже было возбуждено 1 747 уголовных дел.

Наибольшее количество возбужденных в 2016 году уголовных дел приходится на таможенные органы Центрального (318), Сибирского (486), Северо-Западного (502), Дальневосточного (280) таможенных управлений. Результативность данной деятельности, а также ее криминалистического обеспечения оказывает прямое влияние на сферу экономической безопасности государства³. Несомненно, что в связи с этим возрастает роль современной таможни как правоохранительного органа, стоящего не только на защите экономических интересов государства, но и являющегося своего рода гарантом общественной и личной безопасности граждан⁴.

В частности, заслуживает внимания точка зрения о том, что подлинная демократизация общественного строя и общественных отношений, соблюдение режима законности, прав, свобод человека и гражданина и обеспечение выполнения каждым государственным и негосударственным органом, частным и должностным лицом своих обязанностей требуют непрерывного совершенствования общественных отношений, государственной деятельности в целом, а также в сфере уголовного судопроизводства⁵.

На сегодняшний день уголовно-процессуальным законодательством к компетенции таможенных органов относится производство дознания и осуществления неотложных следственных действий по делам о преступлениях, предусмотренных рядом статей Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), среди которых особое место занимает контрабанда. В современной России борьба с контрабандой приобретает огромное государственное значение, и особенно это прослеживается в аспекте борьбы с такими общественно опасными видами контрабанды, как контрабанда огнестрельного оружия и его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, наркотических средств и прекурсоров. Стоит отметить, что распространенность указанных преступлений, их организованный характер, высокая общественная опасность и латентность, к сожалению, способствуют недостаточно эффективному противодействию им со стороны правоохранительных органов (в том числе таможенных) и государства в целом.

Существующие сегодня комплексные меры, применяемые в правоохранительной сфере деятельности таможенных органов, являются теми элементами защитного барьера, стоящего против преступных посягательств на экономическую безопасность государства, который во многом связан с экспертной и научно-исследовательской областями деятельности ФТС России⁶. Нельзя не отметить и того, что осуществляемая в таможенных органах криминалистическая деятельность имеет ряд проблемных аспектов. В последнее время (с 2011 года) произошли кардинальные изменения в системе криминалистической деятельности таможенных органов России. В данном аспекте уместно привести слова В. А. Жбанкова, который выделяет в криминалистике двуединый объект ее познания: с одной стороны, преступную деятельность, а с другой стороны, криминалистическую деятельность по расследованию и предупреждению преступлений⁷.

Однако, как отмечает учёный-криминалист В. А. Волынский, технико-криминалистические методы и средства не имеют пределов своего совершенствования, что отражается в постоянно действующей тенденции ускорения их развития. По мнению учёного, технико-криминалистическое обеспечение в целом имеет перспективу увеличения эффективности деятельности любых правоохранительных органов в их работе по раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений. В. А. Волынский пишет: «На этом пути очевидны возможности расширения доказательственной базы по уголовным делам, сокращения сроков их расследования и объективизации процесса доказывания». Соглашаясь с данным тезисом, будет справедливо согласиться и с тем, что путь развития рассматриваемой системы сопряжен с комплексным решением огромного множества организационных, правовых, научно-методических и сугубо технических проблем и задач, что отражается через их взаимосвязь и взаимообусловленность⁸.

Функционирование правового государства невозможно представить без наличия всесторонне урегулированных норм и принципов осуществления правоохранительной деятельности органов исполнительной власти. Усложнившаяся и без того непростая ситуация, обусловленная новеллами законодательной регламентации некоторых преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности, а именно – декриминализация контрабанды, смещение таможенной границы на более дальние рубежи – все это в определенной степени дает почву для совершения преступных деяний организованными, в том числе транснациональными, преступными группами с использованием все более изощренных форм сокрытия преступлений и следов их совершения⁹.

В сегодняшних условиях правоохранительные подразделения ФТС России и взаимодействующие с ними иные правоохранительные органы России стремятся усовершенствовать имеющиеся на их вооружении методы и формы борьбы с указанными преступлениями, а также изыскивать еще не задействованные резервы для данной борьбы. Надо отметить, что планомерная работа ведется по различным направлениям: улучшается техническая оснащенность оперативных подразделений, подразделений дознания, следственных органов, экспертно-криминалистических служб; повышается квалификация оперативных работников, дознавателей, следователей, специалистов, экспертов; повышается роль указанных подразделений и должностных лиц по выполнению их задач, функций, полномочий в сферах соответственно оперативно-розыскной, уголовно-процессуальной, экспертно-криминалистической, организационной деятельности. В этой связи многообразные формы правоохранительной деятельности таможенных органов при всей своей многозадачности и многофункциональности являют собой достаточно четко определенный элемент системы обеспечения экономической безопасности государства, отражающийся в том числе и в фискальной составляющей деятельности таможенных органов Российской Федерации.

Следует отметить, что общие правоохранительные задачи и функции таможенных органов четко и детально регулируются Таможенным кодексом Таможенного союза¹⁰, Уголовным кодексом РФ, Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», Уголовно-процессуальным кодексом РФ и другими нормативными правовыми актами, определяющими статус конкретных таможенных органов. В соответствии с Положением «О Федеральной таможенной службе» её подразделения и должностные лица осуществляют специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями в области таможенного дела, обеспечивают соблюдение установленных запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу¹¹. Система правоохранительной деятельности российских таможенных органов имеет сходный характер в сравнении с правоохранительной деятельностью иных правоохранительных ведомств Российской Федерации, хотя осуществляется гораздо в меньшем объеме и имеет существенные отличия от правоохранительной деятельности указанных правоохранительных ведомств.

Это обусловлено не только тем, что таможенные органы предназначены главным образом для выполнения внешнеэкономических задач и функций Российской Федерации, поэтому их правоохранительные задачи и функции производны от них, осуществляются в существенно меньшем объеме, чем правоохранительные задачи и функции органов внутренних дел, органов ФСБ России, СК России и иных правоохранительных ведомств Российской Федерации, а также целым рядом иных процессуально значимых факторов.

Согласно действующему законодательству российские таможенные органы обязаны осуществлять правоохранительные задачи и функции в сфере оперативно-розыскной, уголовно-процессуальной, административно-процессуальной деятельности в случае совершения таможенных правонарушений, юридическая ответственность за совершение которых установлена соответственно уголовным или административным законодательством Российской Федерации и соответствующими международными договорами России с иностранными государствами.

С учетом данных обстоятельств в борьбе с таможенными правонарушениями таможенные органы выступают в качестве субъектов соответственно оперативно-розыскной, уголовно-правовой, уголовно-процессуальной деятельности и административно-правовой, административно-процессуальной деятельности и субъектов криминалистического обеспечения данных форм правоохранительной деятельности таможенных органов и взаимодействующих с ними иных правоохранительных органов РФ, а также с правоохранительными органами взаимодействующих с ними иностранных государств.

В данной монографии рассмотрены такие вопросы, как история формирования экспертной и криминалистической видов деятельности в таможенных органах, их современное состояние и проблемные аспекты, а также предлагаются некоторые пути совершенствования данной сферы таможенного дела.

Глава 1
Сущность, понятие и правовые основы экспертного и технико-криминалистического обеспечения в таможенных органах

1.1. Понятие, сущность и роль криминалистической науки в системе противодействия преступным посягательствам

Существенной вехой в становлении российского таможенного дела на рубеже двух веков стало законодательное закрепление положений о Государственном таможенном комитете, установившем основные его задачи, решение которых реализуется через региональные таможенные управления, таможни и таможенные посты Российской Федерации, таможенные лаборатории, подведомственные ГТК России учебные заведения, научно – исследовательские учреждения, вычислительные центры и другие предприятия и организации¹². Все это создало основу для конструирования системы процессуальных мер по защите экономической безопасности и международных интересов Российской Федерации через выполнения таможенными органами функций дознания по преступлениям, отнесенным к их компетенции, а также организацию борьбы с нарушениями таможенных правил, т. е. расследования административных правонарушений.

В силу всех этих положений нельзя не отметить того, что процессуальная и криминалистическая периодизации расследования, по мнению В. А. Михайлова¹³, являются объективно необходимыми, в том числе для деятельности таможенных органов, поскольку позволяют помимо уяснения сущности описываемой стадии судопроизводства с позиции уголовно-процессуального права и криминалистики, определить значимые в прикладном аспекте рекомендации процессуального и криминалистического характера для совершенствования процессов расследования преступлений.

Как отмечает В. А. Жбанков¹⁴, в настоящее время в уголовно-правовой литературе получили широкое распространение такие понятия, как таможенная преступность, таможенные преступления, таможенное преступление. Что же касается деятельность таможенных органов по противодействию таможенной преступности, то в российской теории криминалистики, уголовного процесса и оперативно-розыскной деятельности вопросам криминалистического обеспечения данных процессов уделено значительное внимание по различным проблемам практического характера.

Научному осмыслению и изысканиям в различных областях права и криминалистики подвергались вопросы борьбы таможенных органов с таможенными преступлениями в целом¹⁵, а также криминалистическое обеспечение данной деятельности¹⁶; отдельные аспекты, касающиеся основ использования специальных знаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений¹⁷; использование криминалистических средств и методов в таможенной деятельности¹⁸ и технико-криминалистических средств обеспечения расследования контрабанды¹⁹, а также проблемные вопросы ее раскрытия и расследования²⁰; вопросы, касающиеся применения специальных знаний²¹ и участия эксперта в досудебном производстве²² в сфере таможенного регулирования, а также проблемные вопросы осуществления криминалистической регистрации в таможенных органах²³.

Все это, а также организационно-управленческие изменения, произошедшие в ФТС России за последние пять лет²⁴, создало основу для насущного исследования проблематики криминалистического обеспечения в таможенных органах. Организационные основы изучаемой системы тесно связаны с вопросами раскрытия и расследования преступлений вообще и, в частности, таможенных преступлений. Профессор В. А. Михайлов²⁵ считает, что «… при расследовании решаются не только процессуальные, криминалистические, оперативно-розыскные задачи, но и организационно-управленческие, поскольку организация деятельности… и управление деятельностью… обеспечивают эффективное раскрытие и расследование».

Изложенное дает нам основании исследовать проблемные стороны системы обеспечения противодействия преступным посягательствам в сфере таможенного дела, рассматривая в широком смысле различные характеристики решаемых в данной области задач, а именно – общеконцептуальные, (оперативно-) процессуальные, криминалистические (специальные)²⁶, экспертно-исследовательские, научно-методические, организационно-управленческие, образовательные и иные характеристики.

Общественная опасность преступности как социального явления усугубляется общей социально-экономической напряженностью, проявляющейся в нашем обществе на современном этапе его развития, а проблематичность ее предотвращения приобретает социально-политическое значение и становится предметом обсуждения высших законодательных и исполнительных органов государственной власти. Их решения зачастую направлены на реформирование деятельности правоохранительных органов, их следственного аппарата, оперативно-розыскных экспертно-криминалистических подразделений²⁷. В этом аспекте значительно возрастает роль криминалистической науки.

Являясь относительно молодой юридической наукой (возникла во второй половине ХIХ в.), криминалистика за этот период времени можно сказать стала фундаментальной наукой о раскрытии и расследовании преступлений, имеющей своей целью обслуживать правоохранительную деятельность силовых ведомств в борьбе с различными преступными проявлениями в общественной жизни.

По мнению В. Я. Колдина, в постоянно структурно изменяющихся условиях преступной динамики, роста организованных и технически высоко оснащенных форм преступности, профессионализации криминальной деятельности стремительно возрастает роль науки и техники, позволяющих правоохранительным органам противопоставить вызову преступного мира современные технологии криминалистики. В криминалистике как прикладной науке методологическое значение имеют лишь те теории, принципы, понятия, которые ведут к оптимизации криминалистической деятельности и решению прикладных криминалистических задач²⁸.

Предметом криминалистической теории не могут быть «общие закономерности движения материи и сознания», хотя общенаучная методология и методология фундаментальных и других прикладных наук включаются в методологию криминалистики. Теоретическая функция прикладной науки ограничена узким кругом закономерностей, имеющих непосредственное значение для решения криминалистических задач²⁹.

Как и любая наука, криминалистка имеет свое понятие, сущность, предмет и задачи, что составляет ее понятийно-методологический аппарат и определяет роль и место в системе научно-правовых учений. Отметим, что за многие десятки лет своего существования криминалистка получила большое количество определений как своего предмета, так и функций, наиболее ёмкие из которых собраны нами ниже.

Так, А. И. Винберг пишет: «Советская криминалистика является наукой о технических и тактических приемах и средствах обнаружения, собирания, фиксации и исследования судебных доказательств, применяемых для раскрытия преступлений, направленных против советского строя и установленного советским государством правопорядка, выявления виновных и изыскания способов предупреждения преступлений»³⁰. Данное определение, на наш взгляд, видится актуальным и в современных условиях.

С. П. Митричев отмечал, что криминалистика – «это наука о технических средствах, тактических приемах и методах, применяемых для выполнения предусмотренных уголовно-процессуальным законом действий по обнаружению, собиранию, фиксации и исследованию доказательств в целях раскрытия и предупреждения преступлений»³¹.

По мнению А. Н. Васильева, криминалистика – «это наука об организации планомерного расследования преступления, эффективном собирании и исследовании доказательств в соответствии с уголовно-процессуальными нормами и о предупреждении преступлений путем применения для этих целей приемов и средств, разработанных на основе специальных наук и обобщения следственной практики»³².

Р. С. Белкин указывает: «Криминалистика – это наука о закономерностях механизма преступления, возникновения информации о преступлении и его участниках, закономерностях собирания, исследования, оценки и использования доказательств и основанных на познании этих закономерностей специальных методах и средствах судебного исследования и предотвращения преступлений»³³. Данное определение Р. С. Белкина считается в науке наиболее конкретизированным и распространенным.

Из множества определений криминалистики можно сформулировать объект и предмет данной науки.

Объект криминалистики состоит из двух элементов, на познание которых направлена ее сущность, а именно – поведенческая преступная деятельность и деятельность по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений. Предмет криминалистики состоит из четырех элементов: закономерности процессов и механизмов преступной деятельности; закономерности возникновения информации о совершенном преступлении и лицах, его совершивших; закономерности процессов выявления, собирания, анализа и оценки доказательств; специальные средства и методы раскрытия, расследования и предотвращения преступления³⁴.

В систему криминалистики традиционно учеными включается четыре раздела: 1) общая теория криминалистики; 2) криминалистическая техника; 3) криминалистическая тактика; 4) методика расследования отдельных видов преступлений. В дальнейшем в нашей работе более детально остановимся на разделе «криминалистическая техника», так как, по нашему мнению, положения данного раздела наиболее близки к процессам криминалистической деятельности в правоохранительных органах, к системе которых также относятся таможенные органы.

Давая определение криминалистической технике, Е. П. Ищенко указывает, что «это совокупность теоретических положений, основанных на результатах изучения механизмов преступной деятельности и их материальных отображений; она разрабатывает систему технических средств и способов их применения для обнаружения, фиксации и изъятия, а также исследовании данных отображений в целях раскрытия и расследования преступлений»³⁵.

И. Ф. Герасимов дает похожее определение: «Криминалистическая техника – старейший из разделов криминалистики, представляет собой совокупность теоретических положений и рекомендаций для разработки и применения научно-технических средств обнаружения, фиксации, изъятия, исследования, накопления и переработки криминалистической информации о расследуемом преступном событии, а также технических средств и способов предупреждения преступлений»³⁶.

Приведем определение из «Криминалистической энциклопедии» Р. С. Белкина: «Криминалистическая техника – раздел криминалистики; включает систему научных положений и разрабатываемых на их основе технических средств, приемов и методик, предназначенных для собирания, исследования и использования доказательств и иных мер раскрытия и предупреждения преступлений. При формировании криминалистики именовалась уголовной техникой»³⁷.

Существование указанных точек зрения на сущность криминалистической техники, говорит об определенной универсальности данного раздела криминалистики и его многообразии.

Н. П. Яблоков дает такое определение: «криминалистическая техника – это система теоретических положений, основанная на результатах изучения механизмов материальных процессов в преступной деятельности и их отображений вовне и разрабатывающая на этой основе систему технических средств и способов их применения для выявления, фиксации и исследования указанной информации в целях расследования и предупреждения преступлений»³⁸.

Надо отметить, что для целей обеспечения процессов расследования преступлений, криминалистической техникой активно применяются современные достижения различных наук – технического, естественного и межотраслевого характера. Наряду с этим нельзя не учитывать того, что в ней разрабатываются специальные криминалистические технические средства и приемы их использования в требуемых целях³⁹.

Имеет смысл остановиться на том, что содержание криминалистической техники составляют технические средства, приёмы и методики, разработанные для собирания и исследования различных видов доказательств. В частности, к техническим средствам относят приборы, аппаратуру, оборудование, инструменты и приспособления, принадлежности и материалы, а также специально разработанные программно-аппаратные комплекты технических средств (оборудования) множественного криминалистического назначения.

Приемы и методики включают систему действий, операций и правил работы с различными техническими средствами. Также к ним можно отнести способы решения специализированных криминалистических задач без использования технических средств, например, фиксация внешних признаков человека описанием по методу словесного портрета, приёмы визуального обнаружения следов рук и т. д.

В криминалистической науке технические средства, приёмы и методики возможно разделить на виды по нескольким основаниям:

1. По конструкции и комплектации: а) приборы; б) аппаратура и оборудование; в) инструменты и приспособления; г) принадлежности и материалы; д) комплекты технико-криминалистических средств; е) программно-аппаратные комплексы

2. По происхождению: а) непосредственно созданные для криминалистических целей; б) заимствованные из других областей науки техники и приспособленные для криминалистический целей; в) заимствованные и используемые без изменений.

3. По целевому назначению: а) используемые для собирания доказательств. К этой же группе могут быть отнесены технические средства таможенного контроля (ТСТК), поскольку они применяются для обнаружения объектов, запрещенных к перемещению через таможенную границу Таможенного союза или недостоверно декларируемых⁴⁰; б) используемые для исследования (изучения) вещественных доказательств, имеющих значение для процессов расследования.

В.А. Жбанков считает, что криминалистическая техника как раздел учебной дисциплины (науки) криминалистики представляет собой систему научных положений и разрабатываемых на их основе средств, методов и приемов по собиранию, исследованию доказательственной и иной информации, имеющей значение для уголовного дела. Криминалистическая техника как раздел учебной дисциплины (науки) криминалистики делится на отдельные части.

Это деление принято называть системой криминалистической техники, а отдельные ее части – отраслями криминалистической техники.

В настоящее время криминалистическая техника, кроме общих положений, включает такие отрасли: криминалистическую фотографию и видеозапись; криминалистическую габитоскопию или учение о признаках внешности; криминалистическую трасологию или учение о следах; криминалистическое исследование оружия, боеприпасов, взрывных устройств и следов их применения (криминалистическое оружиеведение); криминалистическое исследование материалов, веществ и изделий; криминалистическое исследование документов; криминалистическую регистрацию.

Главное содержание криминалистической техник в узком смысле слова составляют технические средства, приемы и методики, разработанные для собирания и исследования судебных доказательств. К технико-криминалистическим средствам и методам собирания доказательств относятся средства и методы обнаружения, фиксации, изъятия и сохранения следов и предметов, имеющих значение вещественных доказательств, которые можно разделить на несколько групп с учетом устройства и принципа их действия ли основного целевого назначения⁴¹.

Большое значение имеет и то, что применение технических средств, приёмов и методик при расследовании преступлений связано с практической реализацией правовых норм, в связи с чем обуславливается необходимость соответствия принципам, отмеченным рядом ученых⁴²:

принцип правомерности означает, с одной стороны, что их применение может быть прямо предписано (ч.2 ст.178 УПК РФ), предусмотрено или рекомендовано законом либо не противоречить смыслу действующего законодательства (ч.6 ст.164, ч.5 ст.166 УПК РФ). С другой стороны, непосредственные участники следственного действия должны быть предупреждены об их применении (ч.5 ст.166 УПК РФ), а в случаях, предусмотренных законом, должно быть получено согласие на их использование (ч.5 ст.179 УПК РФ);

принцип применения уполномоченными лицами означает, что применять их имеют право только лица, уполномоченные на это законом (п.3 ч.2 ст.38, ч.2 ст.39, п.1 ч.3 ст.41, ст.57, ч.1 ст.58 УПК РФ);

принцип безопасности и соблюдения прав личности – они не должны создавать угрозу для жизни и здоровья участников уголовного судопроизводства, унижать их честь и достоинство (ч.4 ст.164 УПК РФ);

принцип научной состоятельности предусматривает, что они должны быть основаны на научных данных и объясняться существующим сегодня развитием науки и техники;

принцип сохранности источников информации означает, что доказательства не должны подвергаться воздействию, влекущему их уничтожение либо изменение их свойств и признаков, за исключением случаев прямо указанных в законе (п.3 ч.4 ст.57, ч.2 ст.82 УПК РФ);

принцип документальной фиксации означает, что условия, порядок и результаты применения должны находить отражение в соответствующих процессуальных документах, в первую очередь, в протоколах следственных действий (ст. ст. 166, 180 УПК РФ и др.).

Все это дает основание утверждать, что использование криминалистических средств и методов для целей обеспечения расследования преступлений, в том числе и таможенных, непосредственно связано с применением специальных знаний сведущими лицами.

П.Т. Скорченко пишет: «Трудно переоценить значение в борьбе с преступностью технико-криминалистических средств. Они широко используются при осмотре места происшествия, обыске, следственном эксперименте, других следственных действиях, а также оперативно-розыскных мероприятиях. Их применение значительно повышает их эффективность и поэтому задача правоохранительных органов сводится к тому, чтобы все эти средства использовались комплексно. Только при этом условии могут быть достигнуты серьезные успехи в раскрытии преступлений и изобличении преступников»⁴³.

В своей монографии И.П. Кочнева пишет: «Необходимость комплексного изучения всех аспектов применения средств криминалистической техники проявляется в том, что в последнее время усиливается противодействие процессу расследования со стороны криминальных элементов. В плане внедрения в криминалистику новейших технологий, порожденных научно-техническим прогрессом, многие аспекты применения ее средств требуют пересмотра. Назрела необходимость разработки новых и усовершенствования применяемых приемов использования технико-криминалистических средств, что в целом и будет способствовать технико-криминалистическому обеспечению производства следственных действий»⁴⁴. И тем не менее по ее (И.П. Кочневой) мнению оставался не ясным вопрос, какие конкретно технические средства могут быть отнесены к этому разделу криминалистики.

Например, Н. А. Селиванов неоднократно высказывал свою точку зрения на понятие технико-криминалистических средств и конкретизируя понятие криминалистической техники, относил к ней фактически все методы и средства, применяемые в целях предупреждения, раскрытия и расследования преступлений, а также средства и методы криминалистических предварительных и экспертных исследований⁴⁵. Он дал определение криминалистической техники как научно выработанной системы «технических средств и методов, созданных на основе обобщения следственной, судебной и экспертной практики, а также активного применения достижений естественных и технических наук и предназначенных для фиксации материальной обстановки при осмотре мест происшествий, проведении иных следственных действий, собирании вещественных доказательств, их следственном осмотре и предварительном исследовании, в уголовной регистрации, при розыске и задержании преступников, а также в процессе криминалистической экспертизы с целью предупреждения, предварительного расследования преступлений и правильного разрешения уголовных дел в суде»⁴⁶.

В этом, по мнению В.Я. Карлова, к которому присоединяется И.П. Кочнева, излишне детализированном и потому громоздком определении криминалистической техники предпринята вполне определенная попытка рассматривать ее как совокупность не только приборов, аппаратуры, инструментов, приспособлений, материалов, но и методов (способов, приемов, методик), применяемых в криминалистических целях⁴⁷.

Как считает В. Г. Коломацкий, «обвальный рост преступности, изменения ее качественной и возрастной структуры, коррумпированность во властных структурах, усиление влияния преступных сообществ в сфере предпринимательства, торговли и обслуживания при одновременном снижении раскрываемости преступлений, а прежде всего особо опасных, естественно вызывают обострение социальных процессов и повышенное внимание ко всем аспектам деятельности органов внутренних дел, в том числе и к проблемам их криминалистического обеспечения»⁴⁸. К данному мнению можно всецело присоединится, отметив, что сказанное имеет отношение не только к органам внутренних дел, но и к правоохранительных органам в целом.

В. Г. Коломацкий также высказывает мнение, с которым мы солидарны, что правоохранительным органам (курсив наш. – В.М.) без организованной и эффективно функционирующей системы криминалистического обеспечения их деятельности по выявлению, предотвращению, раскрытию и расследованию преступлений удовлетворить предъявляемые обществом требования по обеспечению социальной, правовой и физической защиты жизни, здоровья и имущества граждан не удается. В связи с этим правильное, научно обоснованное определение понятия криминалистического обеспечения деятельности правоохранительных органов, его структуры, содержания и задач приобретает не столько теоретическое, сколько прикладное, организационное значение⁴⁹.

По данному вопросу Р. С. Белкин отмечает: «На основании указаний уголовно-процессуального закона, предусматривающего возможность использования в ходе расследования помощи специалистов, одним из общих положений методики расследования является также реализация в конкретных методиках, выработанных в криминалистической тактике, форм и определенных приемов использования специальных познаний при установлении обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному виду преступлений»⁵⁰.

Как справедливо отмечает В. Н. Исаенко, за последние 10 лет сотрудники правоохранительных органов вплотную столкнулись с преступлениями, которыми они ранее занимались лишь эпизодически, а именно – с преступлениями в сфере высоких технологий, в том числе: с несанкционированным доступом к компьютерной информации; с широко распространенным нелицензированным производством и сбытом контрафактной видео- и аудиомузыкальной продукции; с преступлениями в сфере банковской и иной финансовой деятельности; с контрабандой в широких масштабах и т. д. Высоким остается уровень преступлений против личности, несмотря на повышение их раскрываемости; а также иных преступлений, проблема усиления борьбы с которыми еще не снята⁵¹. Актуальность применения специальных знаний в расследовании преступлений весьма ощутима.

В действующем уголовно-процессуальном законе не содержится понятия специальных знаний. По всей видимости, такой подход законодателя к данному понятию связан с тем, что он предлагает его понимать интуитивно, однако это не снимает, а еще больше углубляет проблему понимания того, в чем состоит различие между специальными и неспециальными знаниями⁵².

Интересна точка зрения А. В. Верещагиной, которая в этой связи отмечает: «Поскольку в УПК РФ не дано понятия специального знания, … это чревато серьезными негативными последствиями, заключающимися в том, что суждения лица, не обладающего достаточной квалификацией, могут лечь в основу принимаемого решения (случайно или намеренно)»⁵³.

По мнению А. М. Зинина, в последнее десятилетие наблюдается ситуация, когда правоприменительная практика показывает, что для принятия решения требуется не только найти необходимый нормативный акт, но и сопоставить его с другим, также регламентирующим определенную сферу деятельности и сложившаяся ситуация решается путем привлечения лиц, сведущих в отдельных отраслях права, для консультаций⁵⁴.

Как полагает С. П. Жданов, современный уровень развития российского законодательства, широкое использование специальных познаний в ходе различных процессуальных действий, требует однозначного решения употребляемого на законодательном уровне понятийного аппарата, в том числе понятия специальные познания; имеются основания и для признания (наряду с институтом судебных экспертиз) факта формирования относительно самостоятельного межотраслевого правового института использования специальных познаний специалиста⁵⁵.

В то же время Н. П. Майлис под специальными знаниями понимает такие знания, которые основаны на теоретических, базовых положениях соответствующих областей знаний и которые подкреплены полученными в ходе специального обучения или первичной деятельности навыками⁵⁶.

С. П. Жданов указывает, что «основным понятием в понятийном ряду правового института специалиста может стать понятие «специальные познания», так как, по его мнению, понятий «знания» и «познания» различны. Понятие «познание» отражает движение, процесс получения нового знания, а понятие «знание» – определенный результат этого познавательного процесса. Что же касается указания на наличие в структуре специальных познаний профессионального практического опыта, умений и навыков, то оно имеется в большинстве имеющихся определений специальных познаний»⁵⁷.

Применение специальных знаний (познаний) в деятельности правоохранительных органов неразрывно связано с системой технико-криминалистического обеспечения, которая уже имеет достаточно длительную историю зарождения и развития.

А. Ф. Волынский в своей диссертационной работе пишет: «Как и любая деятельность, технико-криминалистическое обеспечение предполагает соответствующую ее задачам и уровню развития криминалистической техники организацию»⁵⁸, и далее поясняет, что данная деятельность осуществляется системой экспертно-криминалистических подразделений, судебно-экспертных учреждений, следственными и оперативно-розыскными аппаратами разных ведомств, судебными органами.

П. Т.Скорченко, также выделяя вертикальную структуру организации технико-криминалистического обеспечения, дает, по сути, «горизонтальное» деление данной вертикальной оси. А еще точнее – нескольких осей, т. к. технико-криминалистическим обеспечением, например в России, в занимаются несколько ведомств – МВД, Минюст, ФСБ, ФСКН и ряд других (в том числе, по нашему мнению, – ФТС России). Поэтому, по его мнению, в Российской Федерации можно выделить три уровня такого обеспечения: 1) центральный, т. е. федеральный уровень; 2) республиканский (краевой, областной), т. е. территориальный уровень; 3) районный и городской, т. е., местный уровень. Таким образом, организационно-управленческий элемент организационных основ технико-криминалистического обеспечения имеет вертикальную структуру с делением на уровни по территориальному принципу⁵⁹.

При исследовании вопросов криминалистического обеспечения процессов расследования преступлений В.А. Волынский указывает⁶⁰, что «в специальной литературе, а затем и ведомственных нормативных актах с начала 80-х годов все чаще стали появляться понятия «научно-техническое обеспечение»⁶¹, «технико-криминалистическое обеспечение» деятельности органов внутренних дел и их служб⁶², «технико-криминалистическое обеспечение» борьбы с наркоманией⁶³, с хищениями социалистической собственности⁶⁴, «технико-криминалистическое сопровождение» раскрытия наиболее тяжких преступлений⁶⁵, а также «технико-криминалистическая работа»⁶⁶. За этими, казалось бы, формальными терминологическими новеллами не трудно заметить объективно возросшие потребности практики борьбы с преступностью в необходимости качественно иного подхода к решению рассматриваемой проблемы»⁶⁷. Каждый вновь вводимый научный термин должен нести с собой новые знания, расширять круг познанного⁶⁸.

Вместе с тем, по мнению В. А. Волынского⁶⁹, «упоминавшиеся выше понятия в большинстве своем остаются назывными в криминалистической теории и в основном произвольно толкуются на практике. В частности в одной из первых попыток (начало 80-х годов) раскрыть понятие «технико-криминалистического обеспечения», применительно к деятельности дежурных частей органов внутренних дел, утверждается, что это процесс их оснащения криминалистической и организационной техникой, средствами связи транспортом»⁷⁰.

В. Л. Лохов раскрывает содержание «системы ТКО» через перечень субъектов этого направления деятельности и применяемых ими технических средств. В качестве элементов этой системы он называет эксперта, инженера по специальной технике, специалиста-криминалиста, сведущее лицо; криминалистическую технику, технико-криминалистические методы и средства⁷¹. При этом он считает, что ТКО по своему содержанию не охватывает «обеспечение лиц, органов, ведущих расследование, специальными криминалистическими познаниями»⁷².

Как пишет в указанных трудах В. А. Волынский, «позже под ТКО одни авторы понимали повседневную деятельность экспертно-криминалистических подразделений⁷³, другие – их систему и организационную структуру⁷⁴, третьи – технико-криминалистическое обеспечение отдельных следственных действий⁷⁵.

И. Глава, сконцентрировав в своем определении наиболее характерные аспекты ТКО, отмечает, что это «совокупность способов и путей наиболее рационального и эффективного использования в практике раскрытия и расследования преступлений научно-технических достижений криминалистики, а также специальных познаний»⁷⁶.

В своей работе Е. И. Зуев, не давая определения технико-криминалистическому обеспечению, выделяет следующие его элементы:

«система информации, облегчающая… эффективное использование данных криминалистики в процессе раскрытия, расследования и предупреждения преступлений», которая должна быть заложена в методической, учебной, справочной литературе;

оснащенность органов научно-техническими средствами и наличие у их сотрудников навыков по работе с ними;

«организация производства экспертиз, участия в следственных действиях специалистов-криминалистов»⁷⁷.

Г. И. Грамович утверждал, что ТКО это регламентированная «нормативными актами деятельность научно-исследовательских, судебно-экспертных и других учреждений, а также соответствующих должностных лиц, на которых возложена обязанность по разработке и реализации комплекса взаимосвязанных мер с целью создания оптимальных условий эффективного применения специальных знаний и научно-технических средств в борьбе с преступностью»⁷⁸.

Можно отметить и определение, которое дает А. Ф. Волынский: «…технико-криминалистическое обеспечение представляет собой осуществляемую правоохранительными органами деятельность, направленную на создание условий их постоянной готовности к применению методов и средств криминалистической техники и реализацию этих условий в каждом конкретном случае раскрытия и расследования преступлений»⁷⁹.

Как он же отмечает, «…поскольку, криминалистика по своей природе является синтезированной отраслью научного знания, а ТКО рассматривается как вид деятельности, охватываемой предметом криминалистики, вполне логично в качестве источников развития ТКО рассматривать достижения естественных, технических и гуманитарных наук, в том числе и таких, как научная организация труда и управление, кибернетика и информатика. В структуре криминалистики ТКО определяется как одна из ее формирующихся теорий»⁸⁰. С данным мнением трудно не согласиться.

Имеет смысл остановится на организационных аспектах исследуемого вопроса, так как они в определенной мере связаны с общими вопросами раскрытия и расследования преступлений. В частности, как уже отмечалось, профессор В.А. Михайлов считает, что «… при расследовании решаются не только процессуальные, криминалистические, оперативно-розыскные задачи, но и организационно-управленческие, поскольку организация деятельности… и управление деятельностью… обеспечивают эффективное раскрытие и расследование»⁸¹.

Особый вопрос, имеющий не меньшее отношение к данной теме системы ТКО, является историческая характеристика зарождения и становления подразделений, осуществляющих криминалистическое обеспечение. Как и в большинстве случаев, это связано с органами МВД.

В этой связи в своих работах П. Т. Скорченко отмечает, что «в целях создания наиболее благоприятных условий для производства судебных экспертиз и облегчения работы следователям в подыскании необходимого экспертного учреждения в России производство экспертиз организовано по ведомственному принципу, означающему, что большинство экспертных учреждений находится в том же ведомстве, в котором находятся и следственные подразделения»⁸².

Надо отметить, что в немалой степени развитию системы ТКО способствовали органы внутренних дел, так как там имеются старейшие, самые мощные, разветвлённые экспертные учреждения, выполняющие наибольший объем экспертной и криминалистической работы.

Первое экспертное учреждение в органах внутренних дел – Кабинет Судебной экспертизы – было организовано 1 марта 1919 г. в составе уголовного розыска. Уже в 1921 г. Кабинет был реорганизован в научно-технический подотдел Центророзыска, а в мае 1922 года – Научно-технический отдел. Также, одновременно с укреплением криминалистической службы в центральном аппарате разворачивалась она и локально, на местах. В 1928 г. научно-технические подразделения были созданы в губернских, областных и краевых отделов внутренних дел, а в 1940 г. научно-технические подразделения были выведены из уголовного розыска и стали самостоятельными подразделениями. В 1981 г. образована самостоятельная экспертно-криминалистическая служба⁸³. Тем самым экспертно-криминалистические подразделения ведут уже почти столетнюю историю своего развития.

Следует сказать, что В.А. Волынский, исследую проблематику системы ТКО в своих трудах пишет, что «поскольку ТКО – это организационно-функциональная система, направленная на достижение двуединой цели (создание условий постоянной готовности и их практически реализация в каждом конкретном случае раскрытия преступлений), представляется необходимым конкретизировать содержание деятельности, осуществляемой в указанных направлениях. В частности, «создание условий постоянной готовности», по его мнению предполагает:

совершенствование уголовно-процессуального законодательства и ведомственных нормативных актов, регламентирующих практику целевого применения технико-криминалистических средств и методов (решение правовой проблемы);

совершенствование организационной структуры экспертно-криминалистических подразделений, форм и методов их деятельности, взаимодействия с иными субъектами применения технико-криминалистических средств и методов (решение организационных проблем);

повышение уровня технико-криминалистической подготовки субъектов рассматриваемой сферы деятельности (решение учебно-методических проблем);

модернизацию имеющихся и создание новых технико-криминалистических средств и методов (решение научно-технических проблем);

улучшение оснащения субъектов применения технико-криминалистических средств и методов соответствующей техникой и организацией ее профилактического обслуживания (решение проблем материально-технического обеспечения).

Практическая реализация «условий постоянной готовности», по существу, представляет собой повседневную деятельность следователей, специалистов-криминалистов, работников органа дознания, связанную с применением технико-криминалистических средств и методов в общем процессе раскрытия и расследования преступлений. Здесь очевидны проблемы так называемой текущей организации этой деятельности, в том числе взаимодействия указанных сотрудников, планирования следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий с применением средств криминалистической техники, организации их выполнения, оценка их результативности и т. п. Под постоянной готовностью в этом случае понимается такое состояние служб и подразделений органов внутренних дел (их оснащения криминалистическими средствами и методами, уровня технико-криминалистической подготовки сотрудников, организации их деятельности), которое отвечает требованиям быстрого и эффективного применения возможностей криминалистической науки и техники в раскрытии и расследовании преступлений»⁸⁴.

В настоящее время существует множество точек зрения на систему организации технико-криминалистического обеспечения (ТКО) правоохранительной деятельности. В частности, К.В. Бугаев, с учетом анализа различных мнений в своих работах предлагает собственное видение системы организационных функций ТКО:

1. Организационно-управленческое обеспечение включает вопросы: – подбора, подготовки и переподготовки кадров, квалификационно-аттестационные проблемы; – общий анализ и координация, изучение передового опыта; – нормотворчество; – управление – оперативное и долговременное в сфере ТКО; – научные исследования проблем ТКО; – вопросы идеологии (в исследуемом аспекте – идеологии борьбы с наркобизнесом), – межведомственного, а также межгосударственного взаимодействия, взаимодействия со средствами массовой информации, общественностью; – контроля и инспектирования; – распределения штатной численности; – прогнозирования, планирования и профилактики; – информационного обеспечения.

2. Организационно-функциональное обеспечение (проблемы технико-криминалистической оснащенности) решает вопросы: – приобретения технических средств; – анализа состояния использования и анализа необходимости в технических средствах; – разработки новых технических средств; – положенности и распределения технических средств; – обслуживания (хранения, ремонта) технических средств⁸⁵.

По мнению К.В. Бугаева, «данная структура организационных функций ТКО позволит создавать эффективные управленческие структуры с четким разделением функций между их звеньями, что даст возможность без излишнего дублирования проводить надлежащие управленческие решения, координировать усилия различных ведомств и руководить процессом технико-криминалистического обеспечения в целом»⁸⁶.

Таким образом, следует отметить, что криминалистика как одна из наук уголовно-правового цикла изучает и обеспечивает своими научными разработками поисково-познавательную и исследовательскую деятельность в уголовном процессе, применяя при этом методы криминалистической техники.

Как отмечает в свою очередь Н.Г. Шурухнов, «Криминалистическая техника – это система научных положений и основанных на них научно-технических средств (НТС), приемов и методов, предназначенных для собирания и исследования различных объектов с целью получения сведений, способствующих раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений»⁸⁷.

По мнению ряда ученых, поисково-познавательная и исследовательская деятельность осуществляется: а) в рамках так называемой протокольной формы досудебной подготовки материалов; б) на стадии предварительной проверки (стадии возбуждения уголовного дела); в) в ходе предварительного расследования; г) в случае приостановления предварительного следствия по уголовным делам, когда возникает необходимость принятия мер по розыску скрывшегося обвиняемого либо установления лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого; д) в ходе судебного следствия по уголовному делу. Каждая из названных областей практики имеет свою специфику. Однако их объединяет то, что все они выступают в качестве составных частей общего поля практического следоведения⁸⁸.

Как указывает В.А. Образцов, «во всех случаях выполняемая работа исходит из необходимости поиска, обнаружения, фиксации, исследования следообразующих и следовоспринимающих объектов, самих следов (изменений), получения, переработки и передачи и использования содержащейся в них информации относительно устанавливаемых обстоятельств»⁸⁹.

В заключении приведем слова А.Ф. Волынского и В.П. Лаврова, к мнению которых присоединяемся: «…и сегодня, как никогда ранее, становится все более очевидно, что современные достижения науки и техники остаются всего лишь потенциально значимыми для развития криминалистики, если не обеспечена практическая реализация их возможностей, т. е. если законодателем не решен вопрос об их допустимости и порядке применения в уголовном процессе, если не совершенна организация их применения, не созданы материально-технические условия, если субъекты раскрытия и расследования преступлений (следователи, дознаватели, эксперты-криминалисты и др.) не будут иметь надлежащую криминалистическую подготовку, которая выступает как важнейший элемент их профессиональной подготовки»⁹⁰.

1.2. Теоретические и практические аспекты правоохранительной деятельности таможенных органов

Функционирование правового государства невозможно представить без наличия всесторонне урегулированных норм и принципов осуществления правоохранительной деятельности органов исполнительной власти. Усложнившаяся и без того не простая ситуация, обусловленная новеллами законодательной регламентации некоторых преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности, а именно – декриминализация контрабанды⁹¹, смещение таможенной границы на более дальние рубежи – все это в определенной степени дает почву для совершения преступных деяний организованным группами, имеющими в том числе транснациональный характер, с использованием все более изощренных форм сокрытия преступлений. В сегодняшних условиях правоохранительные органы страны стремятся усовершенствовать имеющиеся на вооружении методы и формы работы, а также изыскать еще не задействованные резервы борьбы с организованной преступностью. Надо отметить, что планомерная работа ведется по различным направлениям: улучшается техническая оснащенность оперативных подразделений и подразделений дознания; повышается квалификация следователей и дознавателей; повышается роль экспертов-криминалистов; придается большое значение участию специалиста в судопроизводстве и оперативно-розыскной деятельности. В этой связи правоохранительная деятельность таможенных органов, при всей своей многозадачности, являет собой достаточно четко определенный элемент системы обеспечения экономической безопасности государства, отражающийся в том числе и в фискальной составляющей их деятельности.

Следует отметить, что общие правоохранительные задачи и функции таможенных органов четко и детально раскрываются в ТК ТС и других нормативных правовых актах, определяющих статус конкретных таможенных органов. В соответствии с Положением⁹² – Федеральная таможенная служба осуществляет специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями в области таможенного дела; обеспечивает соблюдение установленных запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу.

По мнению профессора В.А. Жбанкова таможенные органы призваны своевременно выявлять, расследовать, предупреждать и пресекать противоправные деяния, наносящие ущерб экономической безопасности страны в сфере деятельности, относящейся к их компетенции. В связи с чем поэтому существенная роль в обеспечении экономической безопасности принадлежит правоохранительным подразделениям таможенных органов, осуществляющим борьбу с преступлениями и административными правонарушениями в сфере таможенного дела⁹³.

Система правоохранительной деятельности в таможенных органах имеет сходный характер по отношению к иным силовым структурам, хотя и осуществляется в меньшем объеме, что обусловлено процессуальными нормами, установленными законодателем в последние годы. Так, таможенные органы являются субъектом оперативно-розыскной деятельности; осуществляют предварительное расследование в форме дознания по немногочисленным составам преступлений, а также проводят неотложные следственные действия по нескольким составам с последующей передачей материалов в иные ведомства по подследственности; ведутся криминалистические учеты; специализированные подразделения выполняют экспертно-криминалистическое обеспечение, что, на наш взгляд, также относится к правоохранительной составляющей деятельности в ФТС России.

Как справедливо отмечает М.М. Колесникова⁹⁴, в настоящее время у участников ВЭД существует возможность электронного декларирования товаров и транспортных средств, что применяется в целях упрощения совершения таможенных операций, носящих предварительный характер и ускоряет процедурные формальности «на границе», а основной акцент, как правило, при проведении таможенного контроля постепенно перемещается на проведение посттаможенного контроля⁹⁵ и комплексного применения системы управления рисками.

Также как и другие правоохранительные органы, таможенные органы России выполняют возложенные на них функции с помощью применения юридических мер воздействия, к числу которых относятся меры государственного принуждения и юридические наказания, установленные соответствующими законами. Наиболее типичные меры принуждения, применяемые таможенными органами – таможенный контроль и таможенная проверка⁹⁶ финансово-хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу; проверка документов и сведений, необходимых для таможенных целей; досмотр товаров и транспортных средств, личный досмотр, проверка системы учета и отчетности; другие меры, предусмотренные Таможенным кодексом Таможенного союза и иными актами российского законодательства в области таможенного дела.

Как отмечает В. А. Жбанков, «сфера внешнеэкономической деятельности, в которой реализуется компетенция таможенных органов, является сосредоточением противоречивых интересов различных отраслей российской экономики, конкурирующих промышленно-финансовых групп, фирм, предприятий и отдельных физических лиц, торгово-промышленных партнеров из различных зарубежных стран. Перечисленные субъекты, отстаивая свои интересы, стремятся обойти таможенные процедуры, избежать уплаты таможенных пошлин и сборов, укрыть свои прибыли, особенно валютные, от налогообложения»⁹⁷.

Внешнеэкономическая деятельность определяется как совокупность направлений, форм, методов и средств торгового, производственного, научно-технического, валютно-финансового и кредитного сотрудничества государства с зарубежными странами, а также одну из сфер хозяйственной деятельности юридических и физических лиц, связанных с международной научно-технической кооперацией и выходом на внешний рынок⁹⁸. Таким образом, внешнеэкономическая деятельность содержит: внешнеторговые, финансовые, производственные и инвестиционные отношения. Причем каждая из перечисленных сфер внешнеэкономической деятельности имеет собственную структуру.

В свою очередь Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов и другие ученые формируют понятие «преступления в сфере ВЭД» через определение более широкого видового объекта преступного посягательства – общественные отношения, обеспечивающие интересы внешнеэкономической деятельности⁹⁹.

В.А. Жбанков при исследовании вопросов преступных посягательств во внешнеэкономической деятельности дает такое определение: «Таможенные преступления – уголовно наказуемые противоправные деяния, существенно нарушающие деятельность таможенных органов по реализации целей и задач, установленных законодательством, совершаемых в сфере таможенного дела при перемещении товаров и иных предметов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, по которым таможенные органы в соответствии с УПК РФ наделены правом производства дознания и неотложных следственных действий»¹⁰⁰.

На сегодняшний день, система таможенных преступлений включает в себя несколько статей, а именно: ст. ст.173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193, 193.1, 194, 201.1, 200.2, 226.1, 229.1 УК РФ.

Приведем название статей: ст. 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»; ст. 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»; ст.174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»; ст.174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»; ст. 189 «Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»; ст. 190. «Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей»; ст. 193. «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации»; ст. 193.1 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»; ст. 194. «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»; ст.200.1. «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов»; ст.200.2. «Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий»; ст. 226.1 «Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей»; ст.229.1. «Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ»¹⁰¹.

В соответствии с действующим российским уголовно-процессуальным законодательством, таможенные органы осуществляют производство дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 194 частью первой и второй, 200.1 частью первой Уголовного кодекса Российской Федерации¹⁰², а также производство неотложных следственных действий по иным составам. Надо отметить, что таможенные преступления зачастую носят транснациональный характер и являются многообъектными.

В то же время, учеными указывается еще одно свойство таможенных преступлений. Так, В. А. Жбанков отмечает существующую сложность расследования данных преступлений, связанную с необходимостью знания свойств товаров и иных объектов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕАЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза в рамках ЕАЭС, а так же особенностей таможенного дела. Указанные обстоятельства обуславливают необходимость широко применения специальных знаний и, в частности, назначения и производства судебных экспертиз¹⁰³ и применения технико-криминалистических средств и методов специалистами в различных экспертных областях (курсив автора).

В современных условиях наиболее актуальной становится правоохранительная деятельность таможенных органов, так как именно она способна создавать необходимые условия для эффективного выполнения стоящих перед ними задач.

В процессе этой деятельности решаются задачи по:

обеспечению формирования государственного бюджета;

выявлению, предупреждению, пресечению, и расследованию преступлений, относящихся к компетенции таможенных органов;

выявлению и пресечению административных таможенных правонарушений;

ограждению и защите от преступных посягательств на сотрудников таможенных органов в связи с исполнением ими должностных полномочий; членов их семей; таможенные объекты и информационные ресурсы;

выявлению и предупреждению правонарушений, пресечению преступлений против интересов государственной службы со стороны сотрудников таможенных органов;

обеспечению безопасности таможенного дела, а также выявлению и пресечению фактов использования несовершенств таможенного законодательства в целях нанесения ущерба экономической безопасности государства¹⁰⁴.

По мнению ряда ученых-процессуалистов¹⁰⁵, исторические аспекты становления и развития правоохранительных подразделений таможенных органов свидетельствуют о важности наличия их правоохранительной функции для обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. Для изучения вопросов об основных элементах организации и управления правоохранительной деятельностью таможенных органов необходимо, прежде всего, разобраться в системе признаков правоохранительной деятельности вообще. В законодательстве подобное определения отсутствует, но в соответствии с существующими научными разработками данный вид государственной деятельности обладает рядом существенных признаков.

Во-первых, правоохранительная деятельность осуществляется не любым способом, а только с помощью применения юридических мер воздействия. К этим мерам государственного принуждения и взыскания, регламентируемым законодательством Российской Федерации, относятся уголовная и административная ответственность за совершенные противоправные деяния, относящиеся к компетенции таможенных органов. Кроме того, среди мер юридического воздействия на правонарушителей применяются различные меры предупредительно-профилактического характера.

Во-вторых, юридические меры воздействия должны строго соответствовать законодательному и нормативно-правовому регулированию в сфере деятельности правоохранительного органа. Такие меры воздействия предусмотрены КоАП; УК; УПК; ТК ТС; ГК и иными кодексами, в которых предусмотрена конкретная ответственность виновных лиц за противоправные деяния, совершенные в сфере компетенции таможенных органов.

В-третьих, правоохранительная деятельность таможенных органов осуществляется в соответствии с установленными законодательством РФ соблюдением определенных процедур, к которым относятся осуществление дознания, расследование по делам об административных правонарушениях, а также производство неотложных следственных действий.

В-четвертых, осуществление правоохранительной деятельности возлагается на специально уполномоченные подразделения таможенных органов, комплектуемых сотрудниками, подготовленными соответствующим образом и обладающими познаниями как в вопросах таможенного дела, так и уголовного, административного, оперативно-розыскного права.

В системе таможенных органов Российской Федерации существует так называемы правоохранительный блок, в чьи задачи входит обеспечение реализации правоохранительной функции ФТС России. В него входят такие подразделения как Главное управление по борьбе с контрабандой, Управление таможенных расследований и дознания, Управление противодействия коррупции, Региональное оперативно-поисковое управление, Региональное таможенное управление радиоэлектронной безопасности объектов таможенной инфраструктуры. В своем исследовании мы остановимся более детально на двух, основных, на наш взгляд, подразделениях: Главном управлении по борьбе с контрабандой и Управлении таможенных расследований и дознания.

Главное управление по борьбе с контрабандой (далее – ГУБК) является оперативным структурным подразделением центрального аппарата Федеральной таможенной службы, наделенным полномочиями¹⁰⁶:

органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность в целях борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации к ведению таможенных органов (далее – преступления, отнесенные к компетенции таможенных органов), а также в целях создания необходимых условий для наиболее эффективного и качественного выполнения таможенными органами задач по защите экономических интересов и экономической безопасности Российской Федерации;

органа дознания по приему и проверке сообщений о преступлениях, оформлению протоколов принятия устного заявления о преступлении и явки с повинной, а также составлению рапортов об обнаружении признаков преступления и производства уполномоченными должностными лицами неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов

На наш взгляд, из большого количества задач, стоящих перед ГУБК, все таки основной и самой важной является – обеспечение экономической безопасности нашей страны и здоровья граждан. Конечно, реализация основной задачи невозможна без комплексного осуществления мер и других задач, стоящих перед таможенными органами, направленных на создание и поддержание качественной и эффективной таможенной системы в РФ.

Наиболее важными по нашему мнению, задачами ГУБК являются: защита экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации; добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации; организация и осуществление оперативно-розыскной деятельности в целях борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов, а также выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших; выявление и пресечение административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов; осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания. Также решаются задачи по организации взаимодействия с иными правоохранительными органами страны и зарубежья; задачи по профилактике правонарушений в области таможенного дела и иные задачи, обусловленные реалиями экономической ситуации.

Что касается функций данного управления, то среди их большого количества мы выделяем следующие, носящие, на наш взгляд, более значимый характер: участие в пределах своей компетенции в разработке мер, направленных на обеспечение экономической безопасности Российской Федерации, и их реализации; добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу национальной безопасности Российской Федерации; организация и непосредственное осуществление оперативно-розыскной деятельности, формирование аппарата конфиденциальных источников, ведение дел оперативного учета по преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов; осуществление общего и непосредственного руководства оперативно-розыскной деятельностью оперативных подразделений таможенных органов; проведение оперативно-технических и оперативно-поисковых мероприятий, направленных на выявление, пресечение, предупреждение и раскрытие контрабанды и иных преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов; оказание содействия иным правоохранительным органам в борьбе с международным терроризмом и экстремизмом, а также в противодействии коррупции; участие в составе следственных групп в расследованиях уголовных дел; борьба с таможенными преступлениями (контрабанда всех видов, уклонение от уплаты таможенных платежей); выявление и пресечение административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов; взаимодействие с таможенными и правоохранительными органами зарубежных стран, а также международными правоохранительными организациями.

Другим по значимости считаем Управление таможенных расследований и дознания. Наиболее значимыми задачами УТРД являются¹⁰⁷: ведение производства по делам об административных правонарушениях, отнесенным к компетенции таможенных органов; производство неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, перечисленных в пункте 3 части 2 статьи 157 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации; организация работы в таможенных органах по ведению производства по делам об административных правонарушениях и производству неотложных следственных действий; регистрация и учет дел об административных правонарушениях, возбужденных должностными лицами ФТС России, и уголовных дел, находящихся в производстве ФТС России, материалов, сообщений, заявлений, содержащих данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, определений об отказе в возбуждении дел об административных правонарушениях и постановлений об отказе в возбуждении уголовных дел. Организация данной работы в таможенных органах.

Выделим наиболее важные функции УТРД: организация, методическое руководство, координация и контроль деятельности таможенных органов по приему, регистрации и рассмотрению сообщений о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов и принятию по ним решений в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации; по производству неотложных следственных действий; по производству по делам об административных правонарушениях, отнесенным к компетенции таможенных органов; по соблюдению законности при принятии таможенными органами и должностными лицами решений, совершении действий (бездействия) при привлечении лиц к административной ответственности.

Также значимыми являются функции по организации, методическому руководству, координация и контролю деятельности учетно-регистрационных подразделений (уполномоченных сотрудников) таможенных органов; по рассмотрению в соответствии с законодательством РФ жалоб лиц, протестов прокуроров на постановления таможенных органов по делам об административных правонарушениях и определения об отказе в возбуждении дел об административных правонарушениях; по возбуждению дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов, проведение по ним административного расследования в соответствии с порядком, предусмотренным КоАП; а также по формированию, ведению, хранению (в том числе в электронном виде) учетных документов по делам об административных правонарушениях и уголовным делам, находящимся в производстве должностных лиц ФТС России и таможенных органов.

Можно сказать, что такие подразделения ФТС России как ГУБК и УТРД реализуют политику в области борьбы с таможенными преступлениями, а также правонарушениями и противодействуют преступным посягательствам в области таможенного дела, что имеет непосредственное влияние на сферу внешнеэкономической деятельности.

В историческом аспекте формирование правоохранительной структуры в таможенных органах проходило поэтапно. Для повышения эффективности решения задач по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями в области таможенного дела, возложенных на таможенные органы, приказом ГТК России от 30 ноября 1995 г. № 722 «О создании Регионального таможенного управления по борьбе с таможенными правонарушениями» было создано Региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями (РТУ по БТП). Названное Управление стало организатором и координатором деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями в области таможенного дела на всей территории Российской Федерации.

Учитывая, что в соответствии с требованиями ст. 13 ФЗ об ОРД и статей 224–225 Таможенного кодекса Российской Федерации таможенные органы являлись субъектом ОРД, приказом ГТК России от 15 марта 1996 г. № 415 «Об утверждении Временного положения о Региональном таможенном управлении по борьбе с таможенными правонарушениями» РТУ по БТП было наделено правом ведения оперативно-розыскной деятельности.

В дальнейшем в целях централизации системы управления подразделениями таможенных органов, осуществляющих борьбу с контрабандой на базе РТУ по БТП в составе центрального аппарата Государственного таможенного комитета РФ приказом ГТК России от 11 октября 1999 г. № 691 «Об утверждении штата аппарата ГТК России» было создано Главное управление по борьбе с контрабандой. В этот же период в региональных таможенных управлениях были созданы оперативные таможни, а в таможнях – оперативно-розыскные отделы и иные подразделения, осуществляющие борьбу с контрабандой, в том числе путем осуществления оперативно-розыскной деятельности.

Таким образом, создание оперативных подразделений в таможенных органах явилось своеобразным логическим завершением построения в ГТК России системы, способной самостоятельно функционировать и эффективно выполнять возложенные на нее задачи по обеспечению экономической безопасности государства¹⁰⁸.

Следует сказать, что таможенные органы являются системой, что вытекает как из определения системы, так и из структуры таможенных органов. Управление любым обществом, социальными явлениями, организациями, в том числе и государственными, а также процессами – объективная закономерность, без которой невозможно развитие системы. Решение экономических, политических, организационных и других проблем, стоящих перед таможенной службой Российской Федерации, в конечном счете также упирается в необходимость оптимизации управления и управленческих структур. Главная цель развития управленческой теории и практики в таможенной системе сегодня заключается в создании целостной, эффективной и гибкой системы управления. Овладение теорией и практикой управления в системе таможенных органов – существенная задача и составная часть профессиональной подготовки специалистов.

Обобщая различные формулировки с учетом признаков, присущих правоохранительным подразделениям таможенных органов, В.А. Жбанков и другие ученые, под управлением понимают непрерывный информационный процесс воздействия на сотрудников, осуществляющих правоохранительную деятельность таможенных органов, обеспечивающий их целенаправленное поведение при изменяющихся внешних и внутренних условиях, путем принятия и реализации управленческих решений¹⁰⁹.

Кроме того, существенно влияют на условия деятельности таможенных органов криминализация управления экономикой, коррумпированность государственного аппарата, активизация организованной преступности. Таким образом, под правовой основой деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов Российской Федерации понимается фундаментальная, базовая часть правового регулирования, осуществляемого на уровне Конституции Российской Федерации, федеральных законов и иных законов Российской Федерации, нормативных правовых актов Президента Российской федерации и Правительства Российской Федерации, межведомственных и ведомственных нормативных правовых актов¹¹⁰.

На ряду с изложенным в деятельности таможенных органов присутствует такой специфический элемент, как таможенный контроль, при осуществлении которого могут быть выявлены факты совершения таможенных преступлений. Существует несколько форм таможенного контроля, из которых, по нашему мнению, одним из важнейших является таможенный досмотр.

Таможенный досмотр товаров и транспортных средств как форма таможенного контроля включает в себя проверочные действия в отношении товаров и транспортных средств, направленные на установление сотрудниками таможенного органа достоверности сведений, необходимых для таможенных целей, выявление правонарушений в сфере таможенного дела, а также определение характеристик товаров в целях обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации¹¹¹.

Для ускорения проведения таможенного досмотра и повышения его эффективности применяются различные виды технических средств таможенного контроля (далее – ТСТК), позволяющие выявлять необходимые сведения о товарах (их количество, состав, физические и химические свойства, подлинность, наличие тайников и т. п.). Надо отметить, что ТСТК могут применяться в отношении любых товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза.

Применение ТСТК осуществляется в целях получения информации о товарах и транспортных средствах, выявления случаев перемещения делящихся и радиоактивных материалов, выявления признаков нарушений таможенных правил и преступлений в области таможенного дела. Необходимость и возможность применения технических средств для решения задач, возложенных на таможенные органы, прямо или косвенно вытекают из ряда статей КоАП РФ и ТК ТС. Например, ст. 16.1 КоАП РФ предусматривает наложение штрафов за сокрытие товаров в тайниках, а также за представление таможенному органу недействительных (поддельных) документов и использование поддельных средств идентификации. Но выявление этих правонарушений (тайников и фактов подделки) без помощи технических средств таможенного контроля практически невозможно. Как и невозможно без применения технико-криминалистических (криминалистических) средств и методов с учетом специфики осуществления таможенного контроля.

По мнению таких авторов, как Ю.Ю. Барбачакова, И.В. Глазунова, Е.П. Гришина уровень внедрения технико-криминалистических средств, методов и рекомендаций при расследовании преступлений, в том числе и контрабанды, зависит от уровня развития научных исследований в этой области¹¹². Как известно подобные исследования осуществляются такой наукой как криминалистика.

Как справедливо отмечает Е. П. Ищенко, общая задача криминалистики, обусловленная ее социальной функцией и местом в системе юридических наук криминального цикла, предполагает наличие ряда частных задач, отражающих ее внутреннюю структуру и методологию. В их числе следует назвать:

1) выявление и изучение объективных закономерностей, действующих в практике совершения преступлений и деятельности по их раскрытию и расследованию;

2) разработку и совершенствование на этой основе средств, приемов и методических рекомендаций, содействующих раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений.

Решение этих задач, в свою очередь, стимулирует формирование и оптимизацию научного аппарата криминалистики – ее общей теории, понятий, классификаций, учений¹¹³.

Применительно к мероприятиям, осуществляемым таможенными органами в рамках правоохранительной деятельности, а также при проведении таможенного контроля действия по обеспечению данных процессов подчиняются тем закономерностям, которые изучает такой раздел криминалистики как криминалистическая техника.

Н. А. Селиванов дает определение криминалистической техники как научно выработанной системы «технических средств и методов, созданных на основе обобщения следственной, судебной и экспертной практики, а также активного применения достижений естественных и технических наук и предназначенных для фиксации материальной обстановки при осмотре мест происшествий, проведении иных следственных действий, собирании вещественных доказательств, их следственном осмотре и предварительном исследовании, в уголовной регистрации, при розыске и задержании преступников, а также в процессе криминалистической экспертизы с целью предупреждения, предварительного расследования преступлений и правильного разрешения уголовных дел в суде»¹¹⁴.

Е. П. Ищенко в своих работах указывает, что криминалистическая техника изучает механизмы материальных взаимодействий в ходе преступной деятельности по остающимся следам, средства и способы их выявления и анализа при расследовании. Основная ее задача состоит в: обнаружении, закреплении, изъятии, сохранении и исследовании информации о содеянном, отобразившейся в следах; раскрытии закономерностей, управляющих механизмами следообразования; выработке эффективных способов декодирования информации, содержащейся в следах и методов ее оценки и использования. Следовательно, информационный канал, изучаемый криминалистической техникой, является результатом взаимодействия материальных тел, а сам его механизм, образующиеся следы, средства и приемы их исследования составляют предмет криминалистической техники¹¹⁵.

По мнению И. П. Кочневой необходимость комплексного изучения всех аспектов применения средств криминалистической техники проявляется в том, что в последнее время усиливается противодействие процессу расследования со стороны криминальных элементов. В плане внедрения в криминалистику новейших технологий, порожденных научно-техническим прогрессом, многие аспекты применения ее средств требуют пересмотра. Назрела необходимость разработки новых и усовершенствования применяемых приемов использования технико-криминалистических средств, что в целом и будет способствовать технико-криминалистическому обеспечению производства следственных действий¹¹⁶. В таможенном деле имеется своя специфика осуществления неотложных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, обусловленная особенностями характеристик составов таможенных преступлений и лиц их совершающих.

Вместе с тем, любое использование технических средств для решения задач по выявлению фактов правонарушений предполагает применение специальных знаний. В данной области существует множество мнений, из которых, на наш взгляд можно выделить точку зрения С.П. Жданова¹¹⁷, который под этим термином понимает теоретические знания в области науки, техники, искусства и ремесла, приобретенные при получении специального образования и апробированные на практике, в том числе педагогической, и необходимые для применения и (или) использования в судопроизводстве и оперативно-разыскной деятельности.

В Таможенном кодексе Таможенного союза предусмотрена возможность привлечения специалиста к проведению таможенного контроля (ст. 101) в необходимых для этого случаях. Однако, в большинстве случаев осуществления таможенного контроля, необходимые действия по выявлению фактов правонарушений проводятся должностными лицами подразделений таможенного досмотра, таможенного оформления и контроля, а действия, носящие характер криминалистического обеспечения выполняют эксперты.

Полномочиями осуществлять экспертно-криминалистическое обеспечение для целей таможенного контроля и правоохранительной деятельности наделено Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление ФТС России (далее – ЦЭКТУ). На сегодняшний день согласно специальному нормативному правовому акту¹¹⁸ ЦЭКТУ осуществляет экспертно-криминалистическое обеспечение потребностей таможенных органов. Проблемным вопросом в этой области видится наличие и уровень специальных знаний у должностных лиц подразделений таможенного контроля. Если эксперты ЦЭКТУ (осуществляющие криминалистическое обеспечение) проходят систематическую подготовку (в том числе переаттестацию по экспертным специальностям) и, как правило, имеют базовое специальное образование, то таможенные инспектора в большинстве своем не имеют того уровня базового образования, которое позволяет применять знания и навыки в узких областях науки и техники; как правило, это специалисты таможенного дела, юристы или экономисты.

Если же говорить об эффективности правоприменительной практики то необходимо считаться с тем, что результаты криминалистической деятельности неразрывно связаны с результатами криминалистической экспертизы, так как, по мнению профессора В.А. Михайлова «…ее объектами служат вещественные доказательства и их материально-фиксированные отображения…»¹¹⁹. Вот почему нам видится очень важным обеспечение квалифицированного и достоверного результата криминалистической деятельности как источника материальных объектов (например, следов) для последующей эффективно проведенной криминалистической экспертизы.

Очевидно, что в каждом конкретном случае при проведении таможенного контроля (с применением ТСТК), решаются свои задачи, требующие особого технологического подхода и технического оснащения. К таким моментам можно отнести то, что устанавливается достоверность и подлинность таможенных и товаросопроводительных (транспортных, коммерческих и т. п.) документов, представленных на перемещаемые объекты; определяется соответствие описания товаров и транспортных средств данным, приведенным в декларирующих документах (так называемое «верифицирование»); проверяется в оперативных условиях корректной классификации товаров по ЕТН ВЭД ТС¹²⁰; уточняется сумма начисления таможенных пошлин, взимания налогов, таможенных сборов, статистические данные и данные валютного контроля, тем самым подтверждается обеспечение соблюдения таможенного законодательства; осуществляется поиск тайников и сокрытых вложений в контролируемых объектах; применение технических средств криминалистики позволяет выявить, предупредить и пресечь таможенные правонарушения, а использование совместно технических средств таможенной экспертизы обеспечивает достоверную аттестацию товаров.

Из вышесказанного ясно, что то многообразие исследуемых объектов таможенного контроля как при осуществлении таможенного досмотра (с применением ТСТК), так и при осуществлении криминалистического обеспечения правоохранительной деятельности (с применением криминалистических средств и методов) требует внедрения в указанные процессы достоверных специальных знаний и навыков, коими должны обладать лица, выполняющие необходимые технологические (технологии таможенного контроля) и процессуальные (в административном и уголовном процессах) действия.

Все это возможно, на наш взгляд, лишь при детальном и глубоком теоретическом исследовании, основанном на эмпирическом материале, который формируется при реализации функций таможенного дела и использовании достижений современной криминалистической науки.

Если же подойти с позиции правоприменительной деятельности, то обеспечение законности в области противодействия таможенным преступлениям и правонарушениям приобретает достаточно широкий смысл. В частности, для определения содержания законности в правоприменительной деятельности таможенных органов следует учитывать и состояние законодательства, регулирующего такую деятельность и качество самой этой деятельности как формы реализации норм права.

По мнению А. В. Зубача, сегодняшнее состояние законодательства в области таможенного дела характеризуется наличием большого количества противоречий между национальным правовым регулированием и единством наднационального таможенного регулирования в рамках Таможенного союза, а также необходимостью соблюдения международных стандартов в связи со вступлением нашего государства во Всемирную таможенную организацию. Такое состояние законодательства не может положительно сказываться на правоприменительной деятельности таможенных органов (в том числе и правоохранительной – В.М.) и предопределяет необходимость гармонизации и оптимизации таможенного регулирования, что в конечном итоге будет способствовать поддержанию высокого уровня правопорядка и законности¹²¹.

С другой стороны¹²², правоприменительная деятельность таможенных органов – это особая форма правореализации¹²³. Она осуществляется только таможенными органами и их должностными лицами в предусмотренных законом формах, поэтому признается официальной властной деятельностью.

В русском зыке слово «применить» означает «осуществить что-либо на практике»¹²⁴. В юриспруденции эта практическая операция представляет собой активную властную деятельность особо уполномоченных субъектов.

Как указывает В.А. Жбанков, осуществление правоохранительной деятельности (а равно и правоприменительной деятельности) возлагается на описанные выше специально уполномоченные субъекты (курсив наш – В.М.), т. е. подразделения таможенных органов, комплектуемые сотрудниками, подготовленными соответствующим образом и обладающими специальными познаниями как в вопросах таможенного дела, так и уголовного, административного, оперативно-розыскного права. Их деятельность по осуществлению возложенных функций детально и всестороннее регламентируется законодательством Российской Федерации и ведомственными нормативными правовыми актами, обеспечивающими оперативность, обоснованность, законность и справедливость принимаемых решений о применении юридических мер воздействия за совершенные противоправные деяния, относящиеся к компетенции таможенных органов¹²⁵.

Надо отметить, что мировая практика также имеет примеры высокой значимости роли таможенных органов в правоприменительной и правоохранительной деятельности. Так, Таможенная служба США является основным федеральным органом, имеющим полномочия в определении допустимости товаров к пересечению границы. Выполняя роль правоохранительного органа данная служба может изымать товары, возбуждать уголовные или административные дела, а также принимать иные меры, в том числе профилактические, в соответствии с действующим в стране законодательством¹²⁶.

Существует и такое мнение, что следует отказаться от необоснованного преувеличения возможностей правоохранительной системы, однако, авторами признается, что активность правоохранительных структур прямо влияет на уровень выявленных и зарегистрированных преступлений, совершаемых в сфере таможенной деятельности.

По мнению Д. Н. Афонина и П. Н. Афонина, в ближайшие несколько лет при сохранении политической и макроэкономической стабильности можно прогнозировать некоторое снижение уровня преступлений во области таможенного дела¹²⁷. Пока же, необходимо отметить, геополитическую ситуация в мире нельзя назвать способствующей экономической стабильности, что, на наш взгляд, накладывает определенную повышенную долю ответственности на правоохранительные органы страны.

В то же время, как считают Т. А. Диканова и В. Е. Осипов, для таможенных преступлений характерна та же особенность, что и для экономической преступности в целом: связь руководителей коммерческих организаций с криминальными миром¹²⁸.

По мнению А.В. Нестерова, «попав в сферу криминальных интересов, участники внешнеэкономической деятельности неизбежно скатываются на путь нарушения таможенного законодательства. Двойная бухгалтерия, представление таможенным органам заведомо неверных сведений о товаре, его таможенной стоимости, стране происхождения и т. д. – это далеко не полный перечень уловок, к которым прибегают оказавшиеся под криминальной «крышей», бизнесмены»¹²⁹.

Видится необходимым усиление совместной работы с другими правоохранительными органами РФ, а также продолжение международного сотрудничества таможенных и правоохранительных органов в подготовке и проведении совместных оперативных мероприятий, организации и осуществления информационного обмена, оказания методологической и практической помощи в условиях существующей международной обстановки («санкционная политика» Запада, ответные меры России).

1.3. Формирование, становление и развитие экспертно-криминалистической деятельности в таможенных органах

Комплексность и сложность существующего в настоящее время законодательства о таможенном регулировании становится причиной неверного толкования отдельные его норм, в связи с чем появляются вопросы при квалификации нарушений таможенных правил, определенные трудности при судебном исследовании преступлений в области таможенного дела (таможенные преступления¹³⁰), а также в ходе рассмотрения дел в порядке гражданского судопроизводства¹³¹.

Противодействие таможенным преступлениям – это законодательно регламентированная система социально-экономических, организационно-правовых, научно-методических и предупредительно-профилактических мер, реализуемых государством и другими государственными и общественными органами по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

По мнению Д. А. Краснова, глобальную цель противодействия таможенным преступлениям следует понимать в двух аспектах – теоретическом и практическом: научное осмысление объективно существующих закономерностей в сфере таможенного дела, разработка системы законодательной регламентации и реализации практических мер в области уголовно-таможенной политики (общетеоретический аспект); обеспечение внешнеэкономической деятельности и таможенной безопасности уголовно-правовыми средствами (практический аспект). Задачи противодействия таможенным преступлениям – контроль за соблюдением законодательства в таможенной сфере¹³².

В связи с этим, возникает необходимость отметить, что состояние национальной безопасности страны напрямую зависит от эффективности функционирования системы ее обеспечения, сосредотачивающей свои усилия и ресурсы на применении конкретных комплексных мер по предотвращению преступных посягательств.

Как уже отмечалось выше, существующее в системе таможенных органов Российской Федерации научное ведомственное экспертное учреждение – Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление, является специализированным региональным управлением, имеющим разветвленную сеть филиалов по территории страны и выполняющим как научную функцию, так и, на наш взгляд, правоохранительную, в части обеспечения процессов выявления и противодействия криминальным проявлениям с таможенной сфере¹³³.

Действуя на основании нормативных правовых актов ФТС России, данное управление осуществляет экспертно-криминалистическое обеспечение потребностей таможенных органов при осуществлении ими таможенного контроля и правоохранительной деятельности, заключающееся в проведении экспертиз и исследований товаров, транспортных средств, документов, а также других объектов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза.

Путь становления системы экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов, пройденный за более чем двадцатилетний период, содержал в себе разноплановые стороны и варианты ее осуществления, прежде чем прийти к той концепции, которая существует в настоящее время. В определенный промежуток времени области экспертной и криминалистической деятельности в таможенных органах состояли в субординационной и методической подчиненности различным подразделениям ГТК (ФТС) России.

В рамках данного параграфа будет осуществлен краткий исторический анализ формирования, действия в настоящее время и концептуального развития в будущем систем экспертного и криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов.

Истории зарождения и развития судебной экспертизы посвящены несколько фундаментальных трудов, в частности, И. Ф. Крылов¹³⁴ на основе архивных материалов и литературных источников описал появление экспертизы и экспертных учреждений в дореволюционной России и в СССР.

В своих трудах А. В. Нестеров пишет¹³⁵: «Для правильного понимания института таможенных лабораторий, определения его места в борьбе с таможенными преступлениями и путей его совершенствования важно знать прошлое этого института; как он возник и развивался. Такой анализ позволяет взять из истории все лучшее, обогатив его достижениями научно-технического прогресса; ответить на ряд вопросов, которые необходимо учитывать при разработке теоретических проблем института таможенных лабораторий, предложений по совершенствованию таможенного законодательства, соответствующих рекомендации сотрудникам таможенных лабораторий. Практически все научные работы, посвященные использованию специальных познаний в уголовном судопроизводстве и при расследовании преступлений, применяют это прием, чтобы проследить путь развития использования специальных познаний, определить их место, назначение, выяснить в какой мере приемлемы формы использования специальных познаний, законодательные нормы об этом, теоретическое их обоснование¹³⁶».

Ранее, таможенные лаборатории являются экспертно-исследовательскими учреждениями ГТК РФ (ст. 9 ТК РФ), которые выполняли судебные и иные экспертизы для таможенных и других органов федеральной власти, в предусмотренных законодательством России случаях. В первую очередь, таможенные лаборатории выполняли экспертизы для таможенных органов по уголовным делам о таможенных преступлениях, делам о нарушениях таможенных правил и, наконец, по поручениям на стадии осуществления таможенными органами России таможенного контроля и таможенного оформления¹³⁷.

Исследуя вопросы исторического развития данного института таможенных лабораторий А. В. Нестеров отмечает, в 1812 г. появляется первое письменное упоминание в законах России об экспертах как сведущих лицах, обладающих познаниями не только в области судебной медицины, но и в различных областях науки, ремесла и искусства. Он указывает, что Российская таможенная служба давно использовала специалистов и экспертов для своей работы, а одним из выдающихся экспертов-химиков был Д.И. Менделеев, в частности, он принял участие в разработке Таможенного тарифа 1981 г. В 1895 г. в Департаменте таможенных сборов было образовано Тарифное отделение с технической лабораторией, штат которой составил 12 человек со специальным образованием.

Таким образом, как пишет А. В. Нестеров, в 1995 г. история таможенных лабораторий в России достигла столетнего рубежа. Однако, их история развивалась неравномерно, т. к. таможенные лаборатории России вновь воссоздались с появлением Центральной таможенной лаборатории в 1990 году¹³⁸.

Однако, что касается криминалистической деятельности, то ее формирование связано с созданием в 1995 г. в Московском (в настоящее время – Центральном) таможенном управлении отдела криминалистики. Впоследствии были организованы экспертно-криминалистические подразделения в составе оперативных таможен, а также в УТРД (до 2011 года). Однако затем они были упразднены, поскольку ГТК России взял курс на формирование сети таможенных лабораторий в региональных таможенных управлениях. Возглавляет систему экспертно-криминалистических подразделений ГТК России Главная таможенная лаборатория, созданная в 1991 г. В 1996 г. в ней образована криминалистическая группа, преобразованная затем в отдел криминалистических исследований¹³⁹, первыми из руководителей которого были В. Д. Миронов, М. М. Фролов. В дальнейшем, начиная с 2009 года, данный отдел был возглавлен автором (В. Г. Макаренко). Аналогичные отделы были созданы и функционировали в региональных таможенных лабораториях (экспертно-криминалистических службах).

В 2002 г. Государственное учреждение «Главная таможенная лаборатория» было переименовано в Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление¹⁴⁰. Также, из подчинения Региональных таможенных управлений выведены экспертно-криминалистические службы и подчинены ЦЭКТУ, что явилось значительным шагом на пути к развитию научно-методической составляющей экспертной деятельности в таможенных органах.

В то же время, до 2011 г. таможенные органы привлекали в качестве специалистов должностных лиц, которые являлись штатными сотрудниками подразделений этих же таможенных органов – криминалистических отделов (отделений). Существовали также и отдельные должности специалиста по криминалистической работе. Данная криминалистическая деятельность находилась в ведении Главного управления таможенных расследований и дознания ФТС России и осуществлялась на основании нормативного документа¹⁴¹. Начиная с 2012 года, функции криминалистического обеспечения правоохранительной деятельности таможенных органов переданы в ЦЭКТУ ФТС России и его региональные филиалы (экспертно-криминалистические службы). Надо отметить, что предложения об объединении ЦЭКТУ и криминалистических подразделений, подчиненных ГУТРД, выдвигались некоторыми исследователями данного вопроса и ранее, до 2011 года¹⁴².

В период существования криминалистических подразделений в подчинении УТРД под криминалистической деятельностью таможенных органов Российской Федерации понималась система организационно-управленческих, образовательных, научно-исследовательских, непроцессуальных (специальных), процессуальных и технических мероприятий и действий, проводимых с использованием научных рекомендаций, привлечением специалистов, применением криминалистических средств, методов и технологии их использования с целью предупреждения, раскрытия и расследования правонарушений, а также обеспечения непрерывности процессов анализа криминалистически значимой информации, формирования устойчивых знаний, навыков и умений сотрудников таможенных органов, позволяющих решать практические задачи и исполнять функции, возложенные на таможенные органы в сфере контроля и надзора в области таможенного дела, борьбы с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Однако, исследуя вопросы и характеристики зарождения экспертно-криминалистической деятельности в таможенных органах РФ в середине 90-х годов прошлого века, следует учитывать тот факт, что критериями оценки деятельности экспертных подразделений ГТК России служили в первую очередь показатели раскрываемости таможенных преступлений и правонарушений, при расследовании по которым были использованы результаты проведенных экспертиз. Уже в первой половине 2000-х годов и по настоящее время во главу угла ставится экономическая эффективность деятельности таможенных органов, что напрямую влияет на оценку эффективности экспертной работы в ФТС России.

По нашему мнению, давая финансовую оценку эффективности экспертной работы, субъекты таможенных правоотношений минимизируют значимость экспертной деятельности в части её основного предназначения – формирование целостной обстановки, основанной на фактах, объектах, предметах, с их научной интерпретацией не только для целей уголовного либо административного производства, но также в рамках гражданского, арбитражного производства и, конечно же, таможенного контроля. Здесь также важен аспект, связанный с применением технических средств таможенного контроля, что невозможно без специальных знаний.

В рассматриваемый период времени на ведомственном уровне основным правовым документом, регламентирующим производство экспертиз, являлся Приказ ГТК России «Об утверждении нормативно-методических документов, принятых Коллегией по вопросу «О программе развития таможенных лабораторий ГТК России» от 25 июня 1993 г. № 264. Как отмечают некоторые исследователи данного вопроса, в указанном приказе о криминалистических экспертизах отсутствуют какие-либо указания либо положения об организации данного вида деятельности. Таким образом, в начале пути становления криминалистической деятельности, правовое регулирование проведения таких экспертиз таможенными лабораториями ГТК России практически отсутствовало¹⁴³.

С целью понимая той значимости, которую сегодня приобретает экспертно-криминалистическая деятельность в таможенных органах, следует использовать историко-аналитический метод в ее научном анализе.

Изучая исторические вехи формирования криминалистической науки в России, в обязательном порядке необходимо проследить как же создавалась система криминалистических и экспертных учреждений, требуется тщательно изучить характеристики того времени, когда практически из ничего создавалась система применения специальных знаний для выявления, расследования, раскрытия преступлений, которая до сих пор является действенной, эффективной, целенаправленной и постоянно развивающейся во множестве направлений и отраслей науки.

Р. С. Белкин в своих трудах писал: «Изменение представлений о природе криминалистики, признание ее интегральной наукой – объективное отражение происходящих в ней реальных процессов. Речь идет о синтезе научных знаний, который осуществляется путем: переноса идей и представлений из одной области знания в другую; использования понятийно концептуального аппарата, методов и иных познавательных средств одних областей другими». Он говорит: «В результате такого столь многообразного синтеза научных знаний меняется природа предметного содержания науки, ставшей полем синтеза, формируется иное представление об этой природе»¹⁴⁴. Именно поэтому, исследуя вопросы существования и прогрессирования криминалистической науки, важным является уяснение исторического обоснования природы экспертных и криминалистических учреждений в нашей стране.

В дореволюционной России были кабинеты судебной экспертизы, организованные в 1912–1914 годах при прокурорах судебных палат в Петербурге, Москве, Киеве, Одессе, однако в самом начале первой мировой войны они перестали функционировать. Тогда же при сыскных отделениях полиции работали дактилоскопическое бюро и фотографические лаборатории, которые во время революции подверглись уничтожению вместе со всеми полицейскими учреждениями царской России. Таким образом, советские экспертные учреждения создавались практически на пустом месте – в 1917 году на территории РСФСР почти не осталось учреждений, способных выполнить экспертные исследования, хотя новые розыскные, следственные и судебные органы испытывали острую необходимость в этом¹⁴⁵.

Такая необходимость однозначно была обусловлена тем, что заключение экспертизы рассматривается нашей уголовно-процессуальной теорией и уголовно-процессуальным законодательством как один из видов доказательств. Как указывает в своем диссертационном исследовании профессор В. А. Михайлов, в теории уголовного процесса довольно распространенными были следующие точки зрения на природу экспертизы. Одни авторы считали, что эксперты – это свидетели по делу; другие рассматривали экспертизу как вид особого осмотра при помощи специально подготовленных лиц, которые являются помощниками судей. Данные точки зрения подробно раскритикованы как в старой русской литературе, так и современной процессуальной литературе: например, И. Фойницкий «Курс уголовного судопроизводства» (1910); В. Случевский «Учебник русского уголовного процесса» (1910); Д. Тальберг «Русское уголовное судопроизводство» (1891); М.С. Строгович «Курс советского уголовного процесса». Довольно распространенной, по мнению В.А. Михайлова, была точка зрения, что экспертов следует считать полномочными и исключительными судьями, разрешающими вопросы, для понимания которых требуются специальные познания, хотя уголовный суду устранялся от оценки данного экспертами заключения. Подробное развитие указанная точка зрения получила в первой половине XIX века в среде представителей итальянской антропологической школы. В русской литературе точку зрения, что заключение экспертов обязательно для суда поддерживал и развивал Л.Е. Владимиров в своей книге «О значении врачей-экспертов в уголовном судопроизводстве» (1870), а также в работе: «Учение о доказательствах» (1888). Указанная точка зрения была подвергнута критике в работах следующих русских авторов: К. Арсеньев «Судебное следствие» (1871); В. Фукс «Уголовно-судебная экспертиза на предварительном следствии» (1887); И. Фойницкий «Курс уголовного судопроизводства» (1910). Ошибочность этой позиции как считает В. А. Михайлов, состоит в следующем. Обязательность мнений экспертов для суда восстанавливает теорию формальных доказательств. По своему существу задачи судьи и эксперта совершенно различны, так как первый обязан дать категорический ответ на вопрос о виновности, а второй разрешает предложенные ему вопросы только в том случае, когда это оказывается возможным по тем областям специальных знаний, которыми он располагает, т. е. в которых он сведущ. При разных мнениях нескольких экспертов по одному и тому же вопросу разногласие разрешается не по принципу, принятому относительно постановления судебного решения, то есть по большинству голосов, а на основании мнения сведущего лица, хотя бы он и был в меньшинстве, если это мнение является истинным. Вне всякого сомнения, экспертиза дает только материал для постановления судебного решения (а также для вынесения решений следователем, прокурором), который подлежит оценке, и поэтому экспертное заключение должно быть признано одним из видов судебных доказательств¹⁴⁶. Таким образом, формирование системы экспертных и криминалистических учреждений было насущной необходимостью рассматриваемой исторической эпохи.

По мнению Л. Г. Гаврилова и В. В. Петрова процессы, связанные со становлением судебно-экспертных учреждений в 1918 г. и последующих годах, характеризуются резким сокращением объема деятельности и нарушением правильности функционирования существующих судебно-экспертных учреждений. В то же время, стали проявляться и нарастать процессы по созданию новых судебно-экспертных учреждений и активизации внедрения достижений науки и техники в уголовное судопроизводство. Некоторые из учреждений, например судебно-медицинские, создавались после 1917 г. практически в полном соответствии с планами, разработанными в Царской России¹⁴⁷.

В то время одной из причин роста преступности была низкая раскрываемость преступлений, колебавшаяся от 50 до 60 %. Одновременно сказывались и острый недостаток кадров, ведущих работу с преступностью, и низкая профессиональная подготовка практических работников, а также полное отсутствие криминалистических подразделений и специальных технических средств. По мнению А.И. Миронова, это было как раз то звено, ухватившись за которое можно было вытянуть всю цепь, поставить борьбу с преступностью на научную основу. С этой целью в Управлении уголовного розыска НКВД РСФСР был создан и с 1 марта 1919 года начал функционировать Кабинет судебной экспертизы, который явился первым экспертным подразделением в органах внутренних дел¹⁴⁸. При Центральном следственно-розыскном управлении были учреждены несколько отделов, одним из которых являлся Отдел научно-судебной экспертизы. Перед подразделением стояли задачи производства различных экспертиз, а именно судебно-медицинских, химических и иных.

В России дактилоскопия начала применяется с 1906 года, а первая дактилоскопическая экспертиза произведена в 1912 г. в Петербургском окружном суде по делу Шунько и Алексеева, обвинявшихся в убийстве. Уголовное дело слушалось в октябре 1912 г. в 9-м отделении окружного суда, где впервые в качестве доказательства выступал пальцевой отпечаток, который должен был противостоять говорящим свидетелям, показаниями которых устанавливалось алиби одного из подсудимых. В декабре 1906 года Главное тюремное управление издало циркуляр № 32 «О введении дактилоскопии в тюремном ведомстве для регистрации преступников». Были разработаны правила о порядке получения, направления, сохранения и обработки отпечатков пальцев («дактилоскопических снимков»), а в 1908 г. дактилоскопирование было введено приказом во всех уголовно-полицейских отделениях России. О результатах практического использования дактилоскопии регулярно выходили публикации в печати того времени. Так, по результатам первого десятилетия работы в 1916 г. в «Тюремном вестнике» был опубликован «Очерк деятельности состоящего при Главном тюремном управлении Центрального дактилоскопического Бюро»¹⁴⁹.